¿El seguro de vida desgrava en 2025?

En el contexto fiscal español, no todos los seguros de vida ofrecen ventajas fiscales en la declaración de la renta. Sin embargo, existen ciertas condiciones bajo las cuales un seguro de vida puede resultar deducible, especialmente cuando está vinculado a una hipoteca. En este artículo, analizaremos en detalle la situación de los seguros de vida en cuanto a su capacidad de desgravar en la declaración de la renta de 2025.

¿El seguro de vida desgrava en la declaración de la renta?

En términos generales, los seguros de vida desgravan en la Renta sólo en determinados casos muy concretos. La regla habitual para los contribuyentes que contratan un seguro de vida individual sin vinculación a una actividad profesional o préstamo hipotecario es que no pueden aplicar una deducción directa por esa póliza en su IRPF.

Sin embargo, hay excepciones importantes. Si el seguro está vinculado a una hipoteca para la compra de la vivienda habitual, o si se suscribe en el marco de una actividad profesional o como autónomo, sí puede ofrecer ventajas fiscales, como veremos a continuación.

Seguros de vida deducibles en la declaración de la renta 2025

En 2025 los seguros de vida que pueden ser deducibles en la Renta se encuadran principalmente en tres supuestos:

1. Seguros de vida vinculados a hipotecas: si tu seguro está asociado a un préstamo hipotecario para adquirir tu vivienda habitual y la hipoteca fue firmada antes del 1 de enero de 2013, puedes incluir la prima como parte de los gastos deducibles en la base de deducción por inversión en vivienda habitual, con un máximo del 15 % de los pagos realizados, hasta 9.040 € anuales.
   
2. Seguros contratados por autónomos: los trabajadores por cuenta propia pueden deducirse en su declaración las primas de seguros que cubran su salud o su vida. En el caso del seguro de vida, se puede incluir como gasto deducible en el apartado de rendimientos de actividades económicas, con un límite anual de 500 € por contribuyente (1.500 € en caso de que también cubra al cónyuge e hijos menores de 25 años con discapacidad).
   
3. Seguros de ahorro (PIAS o SIALP): algunos productos de ahorro a largo plazo con cobertura de vida incorporada pueden tener beneficios fiscales si se cumplen ciertos requisitos de permanencia y rescate.
   

Para saber si tu póliza entra dentro de alguna de estas categorías, puedes consultar ejemplos concretos de seguros de vida y sus coberturas que detallan los distintos tipos de pólizas disponibles y sus características.

Tipos de tributación del seguro de vida

Los seguros de vida no solo influyen en la declaración de la renta durante su vigencia, sino también en el momento en el que se percibe una prestación. En función de la causa por la que se cobre la indemnización (vida o fallecimiento) y quién sea el beneficiario, la tributación puede variar notablemente:

• Si el beneficiario es el propio tomador (por ejemplo, en un seguro de vida-ahorro que vence): tributa en el IRPF como rendimiento del capital mobiliario.
  
• Si el beneficiario es distinto al tomador y se cobra por fallecimiento: tributa por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
  
• En caso de seguro colectivo de empresa: puede tener un tratamiento especial como retribución en especie.
  

Además, las coberturas adicionales de un seguro de vida, como invalidez permanente o enfermedades graves, también pueden implicar tratamientos fiscales distintos.

¿Dónde se mete el seguro de vida en la declaración de la renta?

Si tu seguro de vida cumple alguno de los requisitos para ser deducido, debes saber en qué casilla debes incluirlo en tu declaración. En 2025, el proceso telemático sigue facilitando este trámite, pero es importante estar atentos:

• Seguros de vida vinculados a hipoteca: se incluyen dentro del apartado de deducción por inversión en vivienda habitual.
  
• Seguros para autónomos: se declaran como gasto deducible en el apartado de rendimientos de actividades económicas (modelo simplificado o normal).
  
• Seguros ahorro: si se rescata el capital, hay que declararlo en el apartado de rendimientos del capital mobiliario.
  

Un error en la casilla correspondiente puede hacerte perder la deducción o, peor aún, recibir una notificación de la Agencia Tributaria.

¿Qué seguros desgravan en la declaración de la renta?

Para no confundirte, conviene aclarar que no todos los seguros desgravan en la declaración de la renta. Solo lo hacen aquellos que cumplen alguna de las siguientes condiciones:

• Están vinculados a la hipoteca y la compra de vivienda habitual firmada antes de 2013.
  
• Son seguros de vida para autónomos incluidos como gasto en su actividad económica.
  
• Son seguros de ahorro con cobertura de vida y cumplen las condiciones fiscales exigidas.
  
• Forman parte de un plan de pensiones o instrumento similar, con aportaciones deducibles.
  

No desgravan, por ejemplo, los seguros de vida contratados como protección familiar si no cumplen ninguno de los supuestos anteriores, ni los seguros de accidentes sin componente de vida, ni los seguros de vida contratados para otra finalidad ajena a la vivienda o la actividad profesional.

Errores comunes al desgravar el seguro de vida

Es fácil cometer errores si no se tiene claro el funcionamiento fiscal del seguro de vida. Algunos de los más frecuentes son:

• Incluir un seguro no deducible pensando que lo es, como ocurre a menudo con seguros de vida no ligados a hipoteca o contratados después de 2013.
  
• No guardar los justificantes de pago de las primas, imprescindibles ante una revisión de Hacienda.
  
• Olvidar declarar los rescates o indemnizaciones que sí tributan.
  
• Confundir el tipo de impuesto aplicable, especialmente si el beneficiario no es el tomador del seguro.
  

Para evitar estos errores y aprovechar al máximo los beneficios fiscales disponibles, conviene revisar anualmente tus pólizas y, si es necesario, consultar con un asesor fiscal.

Los seguros de vida desgravan en 2025 solo en ciertos contextos: hipotecas anteriores a 2013, seguros contratados por autónomos o productos con beneficios fiscales específicos. Conocer estos matices te permitirá declarar correctamente y, si corresponde, beneficiarte de deducciones importantes.